Som företagare är det avgörande att ha en stark förståelse för olika ekonomiska faktorer som påverkar din verksamhet. Att vara väl insatt i arbetsgivaravgifter, moms, basbelopp och andra ekonomiska variabler kan hjälpa dig att fatta mer informerade beslut och optimera din ekonomiska strategi. Behöver du hjälp med något inom ekonomi kan du kontakta någon av våra redovisningsekonomer.
Innehåll
Basbelopp
- Inkomstbasbelopp: 76 200 kr
- Prisbasbelopp: 57 300 kr
- Förhöjt prisbasbelopp: 58 500 kr
Basbeloppet är en central komponent i det svenska skattesystemet och används för att beräkna olika ersättningar och förmåner. Med en förståelse för basbeloppets olika aspekter kan du bättre planera och optimera din ekonomiska strategi.
Statslåneräntan 2023
- Genomsnittlig statslåneränta: 2,48%
- Referensränta 30 november 2023: 2,62%
Statslåneräntan påverkar räntesatser och ekonomiska beslut på många nivåer. Att hålla koll på genomsnittliga statslåneräntor och referensräntor kan hjälpa dig att fatta informerade beslut om lån och investeringar.
Företagsbeskattning
- Bolagsskatt (aktiebolag, stiftelser, ekonomiska föreningar, ideella föreningar och livförsäkringsföretag): 20,60%
- Expansionsfondsskatt: 20,6%
- Negativ räntefördelning: 3,62%
- Positiv räntefördelning: 8,62%
- Schablonavdrag för egenavgifter: 25%
- Schablonavdrag för löneskatt: 20%
För att maximera din företagsvinst är det avgörande att förstå olika skattesatser och regler för företagsbeskattning. Genom att optimera bolagsskatt och expansionsfondsskatt kan du minimera skattebördan och öka din nettovinst.
Avsättning periodiseringsfond
- Periodiseringsfond (aktiebolag & stiftelse): 25%
- Periodiseringsfond (enskild firma & handelsbolag): 30%
Arbetsgivaravgifter
- Allmän löneavgift: 11,62%
- Arbetsskadeavgift: 0,20%
- Arbetsmarknadsavgift: 2,64%
- Efterlevandepensionsavgift: 0,60%
- Föräldraförsäkringsavgift: 2,60%
- Sjukförsäkringsavgift: 3,55%
- Totala arbetsgivaravgifter: 31,42%
- Ålderspensionsavgift: 10,21%
Förståelse för arbetsgivaravgifter är nödvändigt för att kunna hantera lönekostnader korrekt. Dessa avgifter inkluderar bland annat sjukförsäkringsavgift, ålderspensionsavgift och arbetsmarknadsavgift. Att veta vilka avgifter som gäller för dina anställda och hur de beräknas är avgörande för att undvika överraskningar i lönehanteringen.
Egenavgifter
- Sjukförsäkringsavgift (7 karensdagar): 3,64%
- Arbetsskadeavgift: 0,20%
- Arbetsmarknadsavgift: 0,10%
- Allmän löneavgift: 11,62%
- Ålderspensionsavgift: 10,21%
- Efterlevandepensionsavgift: 0,60%
- Föräldraförsäkringsavgift: 2,60%
- Totala egenavgifter: 28,97%
Egenavgifter är en annan viktig ekonomisk faktor för företagare. Genom att effektivt hantera sjukförsäkringsavgifter, ålderspensionsavgifter och andra egenavgifter kan du säkerställa en sund ekonomi för både dig själv och dina anställda.
Avdrag för gåvor till anställda
- Julgåva: 550 kr
- Jubileumsgåva: 1650 kr
- Minnesgåva: 15 000 kr
Inkassoavgifter
- Förseningsavgift: 450 kr
- Påminnelseavgift: 60 kr
- Inkassoarvode: 180 kr
- Amorteringsplan: 170 kr
- Amorteringsavisering: 60 kr/avi
- Arvode bet.föreläggande: 380 kr
- Ans. bet.föreläggande: 300 kr
- Arvode handräckning: 420 kr
- Ans. handräckning: 300 kr
- Kostnad verkställighet: 600 kr/år
För många företag är inkassoavgifter en verklighet som måste hanteras. Genom att förstå kostnaderna för inkassoprocessen och vidta lämpliga åtgärder vid utebliven betalning kan du säkerställa en stabil likviditet och bibehålla din företagsekonomiska hälsa.
Kostförmåner
- Frukost: 60 kr
- Lunch och middag: 120 kr
- Fri kost: 300 kr
Milersättning
- Egen bil: 25,00 kr/mil
- Tjänstebil Diesel och bensin): 12,00 kr/mil
- Tjänstebil EL: 9,50 kr/mil
Momssatser
- Generell skattesats: 25%
- Reducerad skattesats: 12%
- Låg skattesats: 6%
Moms: Moms, eller mervärdesskatt, är en skatt som läggs på varor och tjänster vid försäljning.
Representation avdragsrätt
Extern representation: 300 kr exkl. moms:
- Mat så som Frukost, lunch, middag: 0 kr
- Enklare förtäring (Fika): 60 kr
- Golf, teater, biljetter: 180 kr
Intern representation: 300 kr exkl. moms
- Mat så som Frukost, lunch, middag: 0 kr
- Enklare förtäring (Fika) : 60 kr
- Underhållning exempelvis personalfest: 180 kr
Pension och sjukförsäkring
- Högsta sjukpenninggrundande inkomst: 573 000 kr
- Högsta föräldrapenninggrundande inkomst: 573 000 kr
- Lägsta sjukpenninggrundande inkomst: 13 700 kr
- Högsta pensionsgrundande inkomst: 571 500 kr
Att förstå olika pensions- och sjukförsäkringsnivåer är avgörande för att säkerställa en trygg och stabil framtid för både dig själv och dina anställda. Genom att optimera pensions- och sjukförsäkringsplaner kan du skapa en solid grund för långsiktig ekonomisk säkerhet.
Traktamente inom Sverige
2024:
- Hel dag: 290 kr
- Halv dag: 145 kr
- Natt (om arbetsgivaren inte betalar för övernattning): 145 kr
Utlandstraktamenten för 2024 kan du läsa om på Skatteverkets hemsida.
Sjuklön
- Dag 1-14 (Karensavdrag): 20%
Brytpunkter för statlig inkomstskatt
- Skiktgräns: 598 500 kr
Brytpunkt för 20% statlig skatt
- Inte fyllt 66 år vi inkomstårets början: 615 300 kr
- Fyllt 66 år vid inkomstårets början: 697 300 kr
Brytpunkter för statlig inkomstskatt kan påverka din totala skattebörda och personliga ekonomi. Genom att förstå och hantera skiktgränser och brytpunkter kan du optimera din skatteplanering och maximera din nettovinst.